1.速動比率

速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負(fù)債

2.利息倍數(shù)

利息倍數(shù)=EBIT(息稅前利潤)/利息

3.資產(chǎn)收益率

資產(chǎn)收益率(ROA)=凈利潤/總資產(chǎn)

凈資產(chǎn)收益率

凈資產(chǎn)收益率(ROE)=凈利潤/凈資產(chǎn)

4.貨幣時間價值公式

單利終值即現(xiàn)在的一定資金在將來某一時點(diǎn)按照單利方式下計算的本利和。單利終值的計算公式為：FV =PV×(1+i×t)

復(fù)利終值的計算公式為：

5.當(dāng)期收益率

當(dāng)期收益率計算公式為：I=C/P

式中：I表示當(dāng)期收益率;C表示年息票利息;P表示債券市場價格。

6.到期收益率

到期收益率一般用Y表示，債券市場價格和到期收益率的關(guān)系式為：

式中：P表示債券市場價格;C表示每期支付的利息;n表示時期數(shù);M表示債券面值。

7.久期和市場價格

麥考利久期是使用加權(quán)平均數(shù)的形式計算債券的平均到期時間。

其中：P為債券價格;C為每次付息金額;y為每個付息周期應(yīng)計收益率(半年付息即為年化收益率的一半);n為付息周期數(shù)(半年付息一次時為年數(shù)× 2);M為面值。

8.收益標(biāo)準(zhǔn)差

信息比率表示單位跟蹤誤差所對應(yīng)的超額收益，是對相對收益率進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整的分析指標(biāo)。

信息比率IR=(投資組合平均收益率-業(yè)績比較基準(zhǔn)平均收益率)/跟蹤誤差

9.夏普比率

投資組合預(yù)期報酬率 Rf=(基金的平均收益率-無風(fēng)險利率)/投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差

夏普比率數(shù)值越大，表示單位總風(fēng)險下超額收益率越高。

10.除權(quán)參考價

我國證券交易所是在權(quán)益登記日(B股為較后交易日)的次一交易日對該證券作除權(quán)、除息處理。

除權(quán)(息)日該證券的前收盤價改為除權(quán)(息)日除權(quán)(息)參考價。

除權(quán)(息)參考價=

11.基金資產(chǎn)凈值

基金單位凈值,是指當(dāng)前的基金總凈資產(chǎn)除以基金總份額。其計算公式為:基金單位凈值=總凈資產(chǎn)/基金份額。

12.未分配利潤

期末可供分配利潤是指期末可供基金進(jìn)行利潤分配的金額，為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配利潤中已實現(xiàn)部分的孰低數(shù)。

由于基金本期利潤包括已實現(xiàn)和未實現(xiàn)兩部分，如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為正數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤的已實現(xiàn)部分;如果期末未分配利潤的未實現(xiàn)部分為負(fù)數(shù)，則期末可供分配利潤的金額為期末未分配利潤(已實現(xiàn)部分扣減未實現(xiàn)部分)。

13.中位數(shù)

用來衡量數(shù)據(jù)取值的中等水平或一般水平的數(shù)值。

中位數(shù)是把所有數(shù)據(jù)高低排序后正中間的一個數(shù)。如果數(shù)據(jù)個數(shù)為雙數(shù)，中位數(shù)較中間的兩個數(shù)值的平均數(shù)。

14.分位數(shù)

被用來研究隨機(jī)變量X 以特定概率(或者一組數(shù)據(jù)以特定比例)取得大于等于(或小于等于)某個值的情況。

15.相對收益

基金的相對收益，又叫超額收益，代表一定時間區(qū)間內(nèi)，基金收益超出業(yè)績比較基準(zhǔn)的部分。

算術(shù)法：超額收益率=投資組合實際收益率-基準(zhǔn)組合收益率

幾何法：超額收益率=(投資組實際收益率+1)/(投資組合實際收益率+1)-1×

16.收益

時間加權(quán)收益率是指在每單位時間期間計算其金額加權(quán)收益率后，計算整個時間期間收益率的幾何平均數(shù)。

R=(1+R1)×(1+R2)×(1+R3)×……(1+Rn)-1×

其中，R是時間加權(quán)收益率，R1、R2、R3、Rn是每個區(qū)間的期末資產(chǎn)凈值。

17.預(yù)期收益率

期望收益率是收益率的期望值。實際上是資產(chǎn)各種可能收益率的加權(quán)平均值，因此它又被稱為平均收益率。

其中：E(rp)為投資組合的期望收益率，E(ri)為第i個資產(chǎn)的收益率，wi為第i個資產(chǎn)的權(quán)重，n為資產(chǎn)數(shù)目。